為了規(guī)范公開募集基礎(chǔ)設(shè)施證券投資基金中期報告和季度報告信息披露，保護投資者的合法權(quán)益，近日，滬深交易所分別發(fā)布《上海證券交易所公開募集基礎(chǔ)設(shè)施證券投資基金（REITs）規(guī)則適用指引第6號——年度報告（試行）》《上海證券交易所公開募集基礎(chǔ)設(shè)施證券投資基金（REITs）規(guī)則適用指引第7號——中期報告和季度報告（試行）》《深圳證券交易所公開募集基礎(chǔ)設(shè)施證券投資基金業(yè)務(wù)指引第6號——年度報告（試行）》《深圳證券交易所公開募集基礎(chǔ)設(shè)施證券投資基金業(yè)務(wù)指引第7號——中期報告和季度報告（試行）》（以下統(tǒng)稱《定期報告指引》）。
滬深交易所表示
本次規(guī)則發(fā)布有利于進一步完善以“管資產(chǎn)”為核心的基礎(chǔ)設(shè)施REITs存續(xù)期規(guī)則體系建設(shè)，持續(xù)提升信息披露的規(guī)范性、有效性和針對性，切實督促基礎(chǔ)設(shè)施REITs市場參與主體歸位盡責。
據(jù)悉
此次發(fā)布的《定期報告指引》是在《公開募集證券投資基金信息披露管理辦法》等公募基金上位規(guī)則的基礎(chǔ)上，對照《公開募集基礎(chǔ)設(shè)施證券投資基金指引（試行）》中的信息披露相關(guān)規(guī)定，進一步明確基礎(chǔ)設(shè)施REITs定期報告信息披露的具體標準和內(nèi)容，細化基金運營情況的披露要求，并新增基礎(chǔ)設(shè)施項目情況的披露要求。
同時，《定期報告指引》著重強調(diào)基礎(chǔ)設(shè)施REITs的資產(chǎn)特性，向投資者充分披露基礎(chǔ)資產(chǎn)運營情況，提高信息披露的針對性、有效性。
具體來看
1
詳細規(guī)定了基礎(chǔ)設(shè)施項目基本情況、經(jīng)營情況、財務(wù)指標及重要變化情況等一般披露要求。
2
結(jié)合行業(yè)特點，分行業(yè)規(guī)定了基礎(chǔ)資產(chǎn)運營情況、財務(wù)指標、重要變化等特殊披露要求。
3
壓實基礎(chǔ)設(shè)施項目運營管理機構(gòu)等主體的信息披露配合義務(wù)，提高基礎(chǔ)資產(chǎn)相關(guān)信息的披露質(zhì)量。
此外
《定期報告指引》還明確了基礎(chǔ)設(shè)施REITs信息披露義務(wù)人及信息披露配合義務(wù)人的主體責任，并在一般公募基金信息披露事務(wù)管理的基礎(chǔ)上，細化基礎(chǔ)設(shè)施REITs信息披露事務(wù)管理要求，明確基金管理人、運營管理機構(gòu)應(yīng)當制定信息披露相關(guān)制度，并強調(diào)信息披露事務(wù)負責人在定期報告編制過程中的義務(wù)和責任。
市場人士表示，定期報告強調(diào)綜合性、全面性，其信息含量更多更全，能夠為投融資中的產(chǎn)品定價及投資決策提供大量依據(jù)，有助于實現(xiàn)投融兩端“風(fēng)險分擔、利益共享”，增強產(chǎn)品流動性，提高資源配置效率。
圖片來源|東西南北雜志社
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